الفاتورة الإلكترونية السعودية
الفاتورة الإلكترونية السعودية هي جزء من جهود المملكة لتحسين الرقابة المالية وتسهيل إجراءات العمل الضريبي، حيث أطلقت الهيئة العامة للزكاة والدخل (ZATCA) نظام الفواتير الإلكترونية في إطار التحول الرقمي للمملكة، يهدف النظام إلى تسهيل التعاملات التجارية، وتحسين دقة البيانات الضريبية، وتقديم بيئة أكثر شفافية في النظام الضريبي وتم إطلاق النظام على مرحلتين: المرحلة الأولى تضمنت الالتزام بإصدار الفواتير الإلكترونية للمنشآت الكبيرة، في حين تشمل المرحلة الثانية المنشآت الصغيرة والمتوسطة، يتم إصدار الفواتير عبر نظام إلكتروني موحد مرتبط بالهيئة العامة للزكاة والدخل، مما يسمح بتوثيق جميع المعاملات التجارية بشكل آمن وفعال.
ما هي الفاتورة الإلكترونية ؟
الفاتورة الإلكترونية السعودية هي مستند رقمي يستخدم لتوثيق عمليات البيع والشراء بشكل إلكتروني، ويعد بديل عن الفاتورة الورقية التقليدية، تتميز الفاتورة الإلكترونية بأنها تُصدر وتعدل وتخزن بشكل رقمي عبر أنظمة إلكترونية معتمدة، مما يضمن الدقة والشفافية في المعاملات التجارية وتهدف هذه التقنية إلى تسهيل العمليات المحاسبية، الحد من التزوير، وتعزيز الرقابة المالية، حيث تعد جزء من التحول الرقمي الذي تسعى إليه العديد من الدول لدعم الاقتصاد الرقمي وتحسين كفاءة الأعمال.
ما هي منظومة الفوترة الإلكترونية ؟
منظومة الفاتورة الإلكترونية السعودية هي نظام رقمي متكامل يهدف إلى تنظيم عملية إصدار وحفظ الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة بصيغة إلكترونية، تعمل المنظومة على ربط الجهات المعنية، مثل الشركات والهيئات الضريبية، عبر أنظمة تقنية متقدمة لضمان الشفافية والدقة في التعاملات التجارية، تساعد المنظومة في مكافحة التهرب الضريبي، تعزيز الرقابة المالية، وتسهيل العمليات المحاسبية، تعد هذه المنظومة جزءًا من مبادرات التحول الرقمي، حيث توفر بيئة آمنة وموثوقة لتبادل البيانات بشكل فوري، مما يدعم الاقتصاد الرقمي ويسهم في تحسين كفاءة الأعمال.
ما هي أهمية تطبيق الفوترة الالكترونية في السعودية ؟
تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية يحمل أهمية كبيرة، حيث يُعد خطوة أساسية في دعم التحول الرقمي وتعزيز كفاءة العمليات التجارية، من أبرز فوائده:
- يساهم في تحسين الشفافية المالية من خلال توثيق جميع المعاملات بشكل دقيق وآمن.
- يساعد في الحد من التلاعب والإخفاء المالي، مما يعزز الامتثال الضريبي.
- يقلل من الاعتماد على الفواتير الورقية ويُسرّع العمليات المحاسبية.
- يدعم رؤية المملكة 2030 للتحول الرقمي ورفع كفاءة الأعمال.
- يبسط عملية إصدار الفواتير وتبادلها بين الشركات والعملاء والهيئات الحكومية.
ما هي مراحل منظومة الفاتورة الالكترونية ؟
منظومة الفاتورة الإلكترونية السعودية تتكون من مرحلتين رئيسيتين، تهدف كل منهما إلى تحقيق تحول شامل وفعال في طريقة إصدار الفواتير وحفظها:
1. مرحلة الإصدار والحفظ (مرحلة الامتثال)
- بدأ تنفيذها في 4 ديسمبر 2021.
- تتطلب من جميع المنشآت إصدار الفواتير والإشعارات المرتبطة بها بشكل إلكتروني بدلاً من الورقي.
- يجب أن تكون الفواتير متوافقة مع المتطلبات التقنية والتنظيمية التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تشمل الفواتير الضريبية والإشعارات الدائنة والمدينة.
2. مرحلة الربط والتكامل
- يتوقع تنفيذها على مراحل ابتداءً من 1 يناير 2023.
- تشمل ربط الأنظمة الإلكترونية المستخدمة لإصدار الفواتير بمنصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تتطلب إرسال الفواتير إلكترونيًا إلى الهيئة بشكل فوري أو شبه فوري.
- تهدف إلى تمكين المراقبة المباشرة وزيادة الشفافية.
ما هي الفروق بين الفواتير الإلكترونية والفواتير التقليدية ؟
الفواتير الإلكترونية تختلف عن الفواتير التقليدية في عدة جوانب أساسية، تعكس التحول الرقمي في إدارة الأعمال والأنظمة المحاسبية، فيما يلي أبرز الفروق:
الفاتورة الإلكترونية تصدر وتخزن بشكل رقمي عبر أنظمة إلكترونية معتمدة و تتميز بوجود عناصر أمان وتحقيق الهوية، مما يضمن دقة البيانات وصحتها وأكثر عرضة للأخطاء أو التزوير بسبب عدم وجود نظام تحقق متكامل، متوافقة مع متطلبات الجهات الضريبية، مع إمكانية الإرسال الفوري للتقارير.
الفاتورة التقليدية تصدر يدوي أو عبر برامج غير متصلة، وتخزن بشكل ورقي أو في ملفات رقمية غير منظمة وتحتاج إلى وقت وجهد لإرسالها أو استرجاعها عند الحاجة وتتطلب جهدًا إضافيًا لتجهيز التقارير الضريبية يدويًا وتقلل من استخدام الورق، مما يدعم الحفاظ على البيئة وتعتمد على الورق والطباعة، مما يزيد من الاستهلاك البيئي.
على من تنطبق الفاتورة الإلكترونية ؟
تطبق الفاتورة الإلكترونية السعودية على جميع الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة، سواء كانوا أفرادًا أو منشآت، وتشمل الحالات التالية:
- جميع الشركات والمؤسسات المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة مُلزمة بإصدار الفواتير الإلكترونية.
- الأفراد الذين يقدّمون خدمات أو يبيعون منتجات تخضع لضريبة القيمة المضافة ملزمون بتطبيق الفوترة الإلكترونية.
- المعاملات التي تتم بين المنشآت والعملاء النهائيين، حيث يجب إصدار الفواتير الإلكترونية لهم.
- العمليات بين المنشآت (B2B) وتتضمن الفواتير الإلكترونية الموجهة بين الشركات، مع ضرورة توثيقها وإرسالها للهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.
هل يوجد شكل موحد للفاتورة يجب الالتزام به ؟
يوجد شكل موحد يجب الالتزام به عند إصدار الفاتورة الإلكترونية السعودية في المملكة العربية السعودية، وهو محدد من قِبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يتمثل الشكل الموحد في توافر عناصر إلزامية في الفاتورة لتكون متوافقة مع نظام الفوترة الإلكترونية.
هل الفوترة الإلكترونية إلزامية ؟
الفوترة الالكترونية في السعودية إلزامية،وقد أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قرار بتطبيقها على جميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة باستثناء المكلفين غير المقيمين في المملكة.
ما هو شكل الفاتورة الإلكترونية ؟
شكل الفاتورة الإلكترونية السعودية يتضمن مجموعة من العناصر الأساسية التي يجب أن تتوافر لضمان الامتثال للمتطلبات الضريبية والفنية التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تشمل الفاتورة الإلكترونية العناصر التالية:
- اسم المنشأة وعنوانها.
- الرقم الضريبي للمنشأة (رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة).
- رقم السجل التجاري للمنشأة.
- اسم العميل.
- الرقم الضريبي للعميل (إذا كان العميل مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة).
- رقم الفاتورة.
- تاريخ إصدار الفاتورة.
- وصف دقيق للسلع أو الخدمات المقدمة.
- الكمية والسعر لكل وحدة.
- المبلغ قبل الضريبة.
- قيمة ضريبة القيمة المضافة.
- إجمالي المبلغ بعد الضريبة.
- يضاف رمز QR إلى الفواتير الضريبية المبسطة (B2C)، والذي يحتوي على تفاصيل الفاتورة ويمكن مسحه إلكترونيًا للتحقق من صحتها.
- يجب أن تحتوي الفاتورة الإلكترونية على توقيع رقمي لضمان صحتها وأصالتها.
- يتم استخدام رقم تسلسل فريد لكل فاتورة لضمان تتبعها بسهولة.
هل يوجد نظام تكويد موحد داخل منظومة الفواتير الالكترونية ؟
يوجد نظام تكويد موحد داخل منظومة الفاتورة الإلكترونية السعودية ويهدف هذا النظام إلى تحسين دقة المعاملات التجارية وضمان الشفافية في التعاملات بين الشركات والهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك ، من خلال التكامل مع تطبيقات أودو المحاسبية التي تُمكّن من إدارة القيود المحاسبية والضرائب والفواتير الإلكترونية بصورة دقيقة ومتوافقة مع المتطلبات التنظيمية
ما هي مكونات الفاتورة الإلكترونية ؟
برنامج الفاتورة الإلكترونية السعودية مجاناً تحتوي على مجموعة من المكونات الأساسية التي يجب توافرها لضمان امتثالها للمعايير التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتتضمن نموذج الفاتورة الإلكترونية السعودية التالية:
- بيانات المنشأة المصدرة للفاتورة
- بيانات العميل
- تفاصيل الفاتورة
- الرمز الإلكتروني (QR Code)
- التوقيع الرقمي
- الرقم التسلسلي للفاتورة
ما هي شروط هيئة الزكاة والدخل الفاتورة الإلكترونية ؟
شروط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (الزكاة والدخل) بشأن الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية تتضمن مجموعة من المعايير ما يلي:
- يجب على جميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة (باستثناء المكلفين غير المقيمين) إصدار الفواتير الإلكترونية بشكل إلزامي.
- لا يجوز إصدار فواتير ورقية أو يدوية.
- يتم ربط الفواتير الإلكترونية بنظام “الربط الإلكتروني” مع منصة الهيئة من خلال استخدام حلول الفوترة الإلكترونية المعتمدة.
- إرسال البيانات الخاصة بالفاتورة إلى منصة الهيئة بشكل إلكتروني في الوقت الفعلي، وذلك لضمان تتبع المعاملات.
- يجب أن تحتوي الفاتورة الإلكترونية على توقيع رقمي لضمان صحتها وعدم التلاعب بها.
- يجب على المنشآت الاحتفاظ بنسخ من الفواتير الإلكترونية لمدة 5 سنوات على الأقل من تاريخ إصدار الفاتورة.
- برنامج الفاتورة الالكترونية السعودية هيئة الزكاة والدخل أن تتوافق مع المعايير الفنية التي تحددها الهيئة، مثل التنسيق القياسي (الـ XML أو JSON).
ما هي اللغات المتاحة للتعامل وإصدار المستندات ؟
اللغات المتاحة للتعامل وإصدار المستندات في منظومة فاتورة الكترونية السعودية العربية السعودية هي:
- اللغة العربية تعد اللغة الرسمية في المملكة، وهي اللغة الأساسية التي يتم إصدار الفواتير الإلكترونية بها، يجب أن تحتوي الفواتير على جميع البيانات الأساسية باللغة العربية لضمان الامتثال للأنظمة المحلية.
- اللغة الإنجليزية يمكن أيضًا إصدار الفواتير الإلكترونية باللغة الإنجليزية، خصوصًا في الحالات التي تتعلق بالمعاملات التجارية مع عملاء دوليين أو شركات غير ناطقة بالعربية.
ما أهمية استخدام برنامج محاسبة اودو للتكامل مع منظومة الفاتورة الإلكترونية؟
استخدام برنامج محاسبة أودو للتكامل مع تطبيق الفاتورة الإلكترونية السعودية له عدة فوائد:
- التكامل بين أودو ومنظومة الفاتورة الإلكترونية يتيح إصدار الفواتير بشكل إلكتروني وسريع، مما يقلل من الوقت والجهد المبذول في العمليات اليدوية.
- يضمن التكامل دقة البيانات وتقليل الأخطاء البشرية، مما يعزز الشفافية في العمليات المالية.
- يساعد في الامتثال للمتطلبات القانونية والضريبية المحلية، مما يقلل من المخاطر القانونية.
- يساهم في تحسين كفاءة العمليات المالية والإدارية من خلال توفير تقارير دقيقة وفورية.
- يمكن دمج أودو بسهولة مع أنظمة أخرى، مما يتيح إدارة شاملة ومتكاملة للأعمال.
كيف يتم تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية على مؤسستك أو شركتك؟
تطبيق الفاتورة الإلكترونية السعودية يتطلب اتباع عدة خطوات لضمان الامتثال للمتطلبات القانونية والتنظيمية، واهم الخطوات الأساسية:
- يجب على الشركات التسجيل في منصة الفوترة الإلكترونية التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية،.
- اختيار نظام فوترة إلكتروني معتمد من قبل الهيئة، تأكد من أن النظام يلبي جميع المتطلبات الفنية والأمنية.
- يجب إعداد النظام وتكوينه ليتوافق مع متطلبات الفوترة الإلكترونية، يتضمن ذلك إدخال البيانات الأساسية للشركة وإعداد القوالب الخاصة بالفواتير.
- يمكن البدء في إصدار الفواتير الإلكترونية، يجب أن تحتوي الفواتير على جميع المعلومات المطلوبة مثل رقم الفاتورة، تاريخ الإصدار، تفاصيل البائع والمشتري، وقيمة الفاتورة.
- يجب التأكد من أن النظام متكامل مع النظام الضريبي للهيئة لضمان إرسال الفواتير بشكل تلقائي إلى الهيئة.
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية القياسية والفاتورة الضريبية المبسطة ؟
الفاتورة الضريبية القياسية والفاتورة الإلكترونية السعودية الضريبية المبسطة تختلفان في عدة جوانب:
الفاتورة الضريبية القياسية تصدر بين الشركات (B2B) وتحتوي على تفاصيل شاملة مثل اسم البائع والمشتري، العنوان، الرقم الضريبي، وصف السلع أو الخدمات، الكميات، الأسعار، وقيمة الضريبة المضافة وتستخدم في المعاملات الكبيرة والمعقدة.
الفاتورة الضريبية المبسطة تصدر بين الشركات والأفراد (B2C) وتحتوي على معلومات أقل تفصيل مثل اسم البائع، الرقم الضريبي، وصف السلع أو الخدمات، وقيمة الضريبة المضافة وتستخدم في المعاملات الصغيرة والبسيطة.
ما هي أهم المتطلبات للمرحلتين الأولى والثانية من نظام الفوترة الإلكترونية ؟
متطلبات الفاتورة الإلكترونية السعودية المرحلة الأولى والثانية مايلي:
المرحلة الأولى مرحلة الإصدار
بدأت المرحلة الأولى في 4 ديسمبر 2021، وتتطلب من المكلفين ما يلي:
- يجب أن تكون الفواتير متوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- التوقف عن استخدام الفواتير الورقية يشمل ذلك الفواتير المكتوبة بخط اليد أو باستخدام برامج تحرير النصوص.
المرحلة الثانية مرحلة الربط والتكامل
بدأت المرحلة الثانية في 1 يناير 2023، وتتطلب ما يلي:
- يجب ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية الخاصة بالمكلفين مع نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (منصة فاتورة).
- يجب أن تكون الفواتير بصيغة XML أو PDF/A-3 متضمنة صيغة XML، وتحتوي على جميع الحقول المطلوبة.
ما هي الفاتورة الالكترونية QRcode ؟
الفاتورة الإلكترونية السعودية QR Code هي فاتورة تحتوي على رمز استجابة سريع (QR Code) يمكن مسحه باستخدام الهواتف الذكية أو الأجهزة المخصصة لقراءة الرموز، هذا الرمز يحتوي على معلومات الفاتورة مثل اسم المؤسسة، الرقم الضريبي، تاريخ ووقت الإصدار، إجمالي قيمة الفاتورة، وإجمالي قيمة الضريبة، يتيح QR Code سهولة الوصول إلى تفاصيل الفاتورة والتحقق منها بسرعة وكفاءة، مما يعزز الشفافية والدقة في المعاملات المالية.
هل الباركود إلزامي في الفاتورة الالكترونية ؟
الباركود (QR Code) إلزامي في الفاتورة الإلكترونية في العديد من الدول، بما في ذلك السعودية ومصر وفي السعودية، يجب أن تحتوي جميع الفواتير الضريبية (B2B وB2C) على QR Code، ويعاقب من يخالف ذلك بالغرامة
كيف تستعد للفوترة الإلكترونية إذا كانت بعض المتطلبات فنية ؟
نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية يتطلب اتباع خطوات محددة لضمان الامتثال للمتطلبات الفنية والتنظيمية، واهم النصائح ما يلي:
- قم بمراجعة نظام المحاسبة والفوترة الحالي لديك لتحديد مدى توافقه مع متطلبات الفوترة الإلكترونية.
- تأكد من اختيار نظام فوترة إلكتروني معتمد من قبل الهيئة المختصة، والذي يلبي جميع المتطلبات الفنية.
- قم بتدريب الموظفين على استخدام النظام الجديد لضمان سهولة الانتقال والتعامل مع الفواتير الإلكترونية.
- تأكد من أن نظام الفوترة الإلكتروني يمكنه التكامل مع الأنظمة الأخرى المستخدمة في شركتك، مثل نظام إدارة المخزون ونظام المحاسبة.
- تأكد من أن النظام يوفر مستويات عالية من الأمان لحماية البيانات المالية والمعلومات الحساسة.
- قم بإجراء اختبارات للنظام الجديد قبل تطبيقه بشكل كامل لضمان عدم وجود مشاكل تقنية.
ما هي عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة ؟
عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة تشمل:
- اسم البائع: يجب أن يتضمن اسم البائع أو المؤسسة.
- الرقم الضريبي: الرقم الضريبي للبائع.
- تاريخ الإصدار: تاريخ إصدار الفاتورة.
- وصف السلع أو الخدمات: وصف مختصر للسلع أو الخدمات المقدمة.
- إجمالي المبلغ: إجمالي قيمة الفاتورة بما في ذلك الضريبة.
- قيمة الضريبة المضافة: قيمة الضريبة المضافة المفروضة على السلع أو الخدمات.
- رمز الاستجابة السريع (QR Code): لتسهيل التحقق من الفاتورة.
في الختام، تعد الفاتورة الإلكترونية السعودية خطوة هامة نحو تطوير بيئة الأعمال في السعودية، وتعزيز الشفافية المالية والضريبية من خلال تطبيق هذا النظام، أصبح من الممكن تحسين الرقابة الضريبية، والتقليل من فرص التهرب الضريبي، ما يسهم في تعزيز اقتصاد المملكة.
هل الفاتورة الالكترونية الزامية في المملكة العربية السعودية؟ هذا السؤال يشغل بال الكثير من أصحاب الأعمال والمنشآت التجارية. الإجابة المختصرة هي: نعم، الفاتورة الإلكترونية إجبارية وإلزامية لجميع المنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في السعودية. في هذا الدليل الشامل، ستتعرف على قانون الفاتورة الالكترونية، متطلبات كل مرحلة، الغرامات المترتبة على عدم الالتزام، باركود الفاتورة الضريبية، والحقول المطلوبة لضمان الامتثال الكامل لنظام فاتورة.
الفاتورة الإلكترونية السعودية
الفاتورة الإلكترونية السعودية هي جزء من جهود المملكة لتحسين الرقابة المالية وتسهيل إجراءات العمل الضريبي، حيث أطلقت الهيئة العامة للزكاة والدخل (ZATCA) نظام الفواتير الإلكترونية في إطار التحول الرقمي للمملكة. يهدف النظام إلى تسهيل التعاملات التجارية، وتحسين دقة البيانات الضريبية، وتقديم بيئة أكثر شفافية في النظام الضريبي.
تم إطلاق النظام على مرحلتين: المرحلة الأولى تضمنت الالتزام بإصدار الفواتير الإلكترونية للمنشآت الكبيرة، في حين تشمل المرحلة الثانية المنشآت الصغيرة والمتوسطة. يتم إصدار الفواتير عبر نظام إلكتروني موحد مرتبط بالهيئة العامة للزكاة والدخل، مما يسمح بتوثيق جميع المعاملات التجارية بشكل آمن وفعال.
وفقاً لـ قانون الفاتورة الالكترونية، فإن هل الفاتورة الإلكترونية الزامي أصبح أمراً محسوماً، حيث تعتبر الفوترة الإلكترونية إلزامية لجميع الخاضعين لضريبة القيمة المضافة دون استثناء.
ما هي الفاتورة الإلكترونية؟
الفاتورة الإلكترونية السعودية هي مستند رقمي يستخدم لتوثيق عمليات البيع والشراء بشكل إلكتروني، ويعد بديلاً عن الفاتورة الورقية التقليدية. تتميز الفاتورة الإلكترونية بأنها تُصدر وتعدل وتخزن بشكل رقمي عبر أنظمة إلكترونية معتمدة، مما يضمن الدقة والشفافية في المعاملات التجارية.
تهدف هذه التقنية إلى تسهيل العمليات المحاسبية، الحد من التزوير، وتعزيز الرقابة الضريبية. كما أن باركود الفاتورة الضريبية يعتبر عنصراً أساسياً في الفواتير الإلكترونية المبسطة، حيث يحتوي على معلومات مشفرة تسهل عملية التحقق من صحة الفاتورة.
هل الفوترة الإلكترونية إلزامية؟
هل الفاتورة الإلكترونية إجبارية؟ نعم، بموجب قرار الهيئة العامة للزكاة والدخل، أصبحت الفوترة الإلكترونية إلزامية لجميع المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، بدءاً من 4 ديسمبر 2021 للمرحلة الأولى.
يشمل هذا الإلزام جميع الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة سواء كانوا مقيمين أو غير مقيمين، ويستثنى من ذلك الأشخاص غير المقيمين الذين ليس لديهم منشأة دائمة في المملكة. قانون الفاتورة الالكترونية يفرض عقوبات صارمة على المخالفين لضمان الامتثال الكامل.
ما هي الحقول المطلوبة بالفاتورة الإلكترونية للمرحلتين الأولى (مرحلة الإصدار والحفظ) والثانية (مرحلة الربط والتكامل)؟
المرحلة الأولى – مرحلة الإصدار والحفظ:
في المرحلة الأولى من تطبيق الفوترة الإلكترونية، يجب أن تحتوي الفاتورة الإلكترونية على الحقول التالية:
- نوع الفاتورة: فاتورة ضريبية (قياسية) أو فاتورة ضريبية مبسطة
- رقم تسلسلي للفاتورة: رقم فريد لكل فاتورة
- رمز الاستجابة السريع (QR Code): إلزامي للفواتير المبسطة ويمثل باركود الفاتورة الضريبية
- اسم المورد: الاسم القانوني للبائع
- عنوان المورد: العنوان الكامل للمنشأة
- الرقم الضريبي للمورد: رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- تاريخ ووقت إصدار الفاتورة: التاريخ والوقت الدقيقين
- إجمالي المبلغ (شامل الضريبة): المبلغ الإجمالي مع الضريبة
- قيمة الضريبة: مبلغ ضريبة القيمة المضافة
المرحلة الثانية – مرحلة الربط والتكامل:
في المرحلة الثانية، بالإضافة إلى الحقول السابقة، تتطلب الفواتير الإلكترونية حقولاً إضافية:
- معرف فريد عالمي (UUID): رمز تعريف فريد لكل فاتورة
- رقم التعريف الضريبي للمشتري: إلزامي في الفواتير القياسية
- اسم وعنوان المشتري: تفاصيل كاملة عن العميل
- التوقيع الإلكتروني المشفر: لضمان صحة الفاتورة
- الختم الزمني: توقيت دقيق معتمد من الهيئة
- رقم التجزئة (Hash): للربط بين الفواتير المتسلسلة
- رقم الجهاز: معرف الجهاز المستخدم في إصدار الفاتورة
- تفاصيل السلع والخدمات: وصف دقيق لكل بند مع الكميات والأسعار
هذه الحقول ضرورية لضمان الربط الفوري مع منصة فاتورة التابعة للهيئة العامة للزكاة والدخل، مما يتيح التحقق الفوري من صحة الفواتير.
كم غرامة عدم وجود فاتورة الكترونية؟
فرضت الهيئة العامة للزكاة والدخل عقوبات صارمة لضمان الالتزام بنظام الفوترة الإلكترونية. غرامة عدم وجود فاتورة الكترونية تتراوح حسب نوع المخالفة:
- عدم إصدار فواتير إلكترونية: غرامة تصل إلى 50,000 ريال سعودي
- عدم حفظ الفواتير إلكترونياً: غرامة قد تصل إلى 50,000 ريال
- عدم تضمين رمز الاستجابة السريعة (باركود الفاتورة الضريبية): غرامة مالية
- عدم الربط مع منصة فاتورة في المرحلة الثانية: غرامات تصاعدية قد تصل إلى إيقاف الخدمات
- التلاعب في الفواتير: عقوبات جنائية ومالية مشددة
- عدم الالتزام بالمواصفات الفنية: غرامات تصل إلى 10,000 ريال
وفقاً لـ قانون الفاتورة الالكترونية، تطبق هذه الغرامات على كل مخالفة، وقد تتضاعف في حالة التكرار. لذلك، من الضروري أن تلتزم المنشآت بجميع متطلبات الفوترة الإلكترونية لتجنب هذه العقوبات المالية الكبيرة.
ما هو مفهوم الفاتورة المعتبرة بموجب الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟
الفاتورة المعتبرة هي مفهوم قانوني يشير إلى الفاتورة التي تستوفي جميع الشروط والمتطلبات التي حددتها الهيئة العامة للزكاة والدخل لتكون صالحة قانونياً وضريبياً.
لكي تعتبر الفاتورة “معتبرة” بموجب نظام الفوترة الإلكترونية، يجب أن تحقق المعايير التالية:
- الإصدار الإلكتروني: يجب أن تصدر من خلال نظام إلكتروني متوافق مع متطلبات الهيئة
- التنسيق المعتمد: يجب أن تكون بصيغة XML أو PDF/A-3 مع XML مضمن
- احتواء جميع الحقول الإلزامية: كما ذكرنا سابقاً في كل مرحلة
- التوقيع الإلكتروني: في المرحلة الثانية، يجب أن تحمل توقيعاً إلكترونياً صالحاً
- رمز الاستجابة السريعة: باركود الفاتورة الضريبية للفواتير المبسطة
- عدم القابلية للتعديل: يجب أن تكون الفاتورة غير قابلة للتعديل بعد الإصدار
- الحفظ الإلكتروني: تخزين آمن لمدة 6 سنوات على الأقل
الفواتير التي لا تستوفي هذه الشروط لا تعتبر فواتير معتبرة، وبالتالي لا يمكن استخدامها لخصم ضريبة المدخلات أو لأغراض الامتثال الضريبي، مما قد يعرض المنشأة للغرامات والعقوبات.
متى ينبغي إصدار فواتير إلكترونية مبسطة مقابل فواتير إلكترونية قياسية؟
يميز نظام الفوترة الإلكترونية في السعودية بين نوعين رئيسيين من الفواتير، ولكل منهما استخدامات محددة:
الفواتير الإلكترونية المبسطة:
تستخدم في المعاملات بين المنشأة والأفراد (B2C)، وتشمل:
- المبيعات للمستهلكين النهائيين: في المتاجر والمطاعم والمقاهي
- معاملات نقاط البيع (POS): المبيعات المباشرة
- الخدمات الميدانية: مثل خدمات التوصيل والصيانة
- المبيعات الصغيرة: التي لا تتطلب تفاصيل معقدة عن المشتري
مميزات الفاتورة المبسطة:
- تحتوي على باركود الفاتورة الضريبية (QR Code) إلزامياً
- لا تتطلب تفاصيل كاملة عن المشتري
- أسرع في الإصدار
- مناسبة للمعاملات السريعة
الفواتير الإلكترونية القياسية:
تستخدم في المعاملات بين المنشآت (B2B) أو بين المنشأة والجهات الحكومية (B2G)، وتشمل:
- المبيعات بين الشركات: عندما يكون المشتري منشأة مسجلة
- الصادرات: المبيعات للخارج
- العقود الكبيرة: المشاريع والتوريدات الضخمة
- المعاملات الحكومية: البيع للجهات الحكومية
مميزات الفاتورة القياسية:
- تحتوي على تفاصيل كاملة للمشتري (الاسم، العنوان، الرقم الضريبي)
- تتيح للمشتري خصم ضريبة المدخلات
- تحتوي على تفاصيل أكثر عن السلع والخدمات
- تتطلب ربطاً مباشراً مع منصة فاتورة في المرحلة الثانية
معرفة متى تستخدم كل نوع أمر بالغ الأهمية لضمان الامتثال الكامل لـ قانون الفاتورة الالكترونية.
ما هي الإشعارات الإلكترونية؟
الإشعارات الإلكترونية هي مستندات رقمية تصدر لتعديل أو إلغاء فواتير إلكترونية سبق إصدارها، وهي جزء لا يتجزأ من نظام الفوترة الإلكترونية في المملكة.
أنواع الإشعارات الإلكترونية:
1. إشعار دائن إلكتروني (Credit Note):
- يصدر عند تخفيض قيمة الفاتورة الأصلية
- في حالات الإرجاع الكلي أو الجزئي للبضاعة
- عند اكتشاف خطأ في المبلغ المحتسب (زيادة)
- عند منح خصم بعد إصدار الفاتورة
- في حالات إلغاء الصفقة
2. إشعار مدين إلكتروني (Debit Note):
- يصدر عند زيادة قيمة الفاتورة الأصلية
- عند اكتشاف نقص في المبلغ المحتسب
- عند إضافة رسوم أو خدمات إضافية
- لتصحيح أخطاء حسابية لصالح البائع
متطلبات الإشعارات الإلكترونية:
- يجب أن تحتوي على مرجع للفاتورة الأصلية
- تخضع لنفس متطلبات الفواتير الإلكترونية من حيث الحقول والتنسيق
- يجب إصدارها إلكترونياً عبر نظام متوافق
- تتطلب باركود الفاتورة الضريبية في حالة الإشعارات المبسطة
- يجب الربط مع منصة فاتورة في المرحلة الثانية
الإشعارات الإلكترونية ضرورية للحفاظ على دقة السجلات الضريبية وضمان الامتثال الكامل لنظام الفوترة الإلكترونية.
عن IET – شريكك الموثوق في حلول الفوترة الإلكترونية
مع تزايد التساؤلات حول هل الفاتورة الالكترونية الزامية وكيفية الامتثال لمتطلباتها، تبرز IET كشريك استراتيجي لمساعدة المنشآت في الشرق الأوسط على تحقيق الامتثال الكامل لنظام الفوترة الإلكترونية.
تقدم IET مجموعة شاملة من الحلول المحاسبية الذكية والخدمات المتخصصة التي تشمل:
- تنفيذ برنامج أودو (Odoo) العالمي: نظام متكامل لإدارة الأعمال مع إمكانيات فوترة إلكترونية متطورة ومتوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والدخل
- حلول الفوترة الإلكترونية المخصصة: أنظمة متوافقة 100% مع قانون الفاتورة الالكترونية للمرحلتين الأولى والثانية
- التسجيل المحاسبي عن بعد: خدمات محاسبية احترافية تضمن دقة البيانات والامتثال الضريبي
- خدمات تكنولوجيا المعلومات: دعم فني متخصص وصيانة مستمرة لأنظمة الفوترة الإلكترونية
- الاستشارات المحاسبية المهنية: إرشادات متخصصة حول متطلبات الفوترة الإلكترونية وكيفية تجنب الغرامات
- التدريب والدعم: برامج تدريبية شاملة لفريق عملك على استخدام أنظمة الفوترة الإلكترونية
سواء كنت تتساءل عن هل الفاتورة الإلكترونية إجبارية أو تبحث عن حلول لتطبيق باركود الفاتورة الضريبية، فإن فريق IET المتخصص جاهز لمساعدتك في كل خطوة من رحلة التحول الرقمي، من التخطيط والتنفيذ إلى الربط مع منصة فاتورة والامتثال الكامل.
اختر IET لتحويل تحدي الفوترة الإلكترونية إلى فرصة لتحسين كفاءة أعمالك وتعزيز الشفافية المالية في منشأتك.
أسئلة شائعة حول الفوترة الإلكترونية
ما هي تواريخ إنفاذ الفوترة الإلكترونية (فاتورة)؟
بدأ تطبيق المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية (مرحلة الإصدار والحفظ) في 4 ديسمبر 2021، وشملت جميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة. أما المرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل)، فقد بدأ تطبيقها على مراحل اعتباراً من 1 يناير 2023، حيث يتم إلزام المكلفين تدريجياً بناءً على حجم إيراداتهم. تصدر الهيئة إشعارات قبل 6 أشهر على الأقل من موعد الإلزام لكل مجموعة.
بالنظر إلى وجود متطلبات فنية عدة، كيف يمكنني الاستعداد للفوترة الإلكترونية (فاتورة)؟
للاستعداد الأمثل للفوترة الإلكترونية، اتبع الخطوات التالية: أولاً، قم بتقييم نظامك المحاسبي الحالي للتأكد من توافقه مع متطلبات الهيئة. ثانياً، اختر حلاً تقنياً معتمداً يدعم إصدار الفواتير الإلكترونية بالتنسيق المطلوب (XML أو PDF/A-3). ثالثاً، تأكد من قدرة النظام على إنشاء باركود الفاتورة الضريبية والتوقيع الإلكتروني. رابعاً، درب فريق العمل على النظام الجديد. خامساً، قم بإجراء اختبارات على بيئة الاختبار التي توفرها الهيئة قبل الانتقال للإنتاج الفعلي. يمكنك الاستعانة بشركات متخصصة مثل IET لتسهيل هذه العملية.
ما هي المتطلبات لكل مرحلة من مرحلتي تطبيق الفوترة الإلكترونية؟
في المرحلة الأولى، يجب على المكلفين التوقف عن إصدار الفواتير الورقية أو المكتوبة بخط اليد، واستخدام نظام إلكتروني لإصدار وحفظ الفواتير يحتوي على جميع الحقول الإلزامية بما فيها رمز الاستجابة السريعة للفواتير المبسطة. في المرحلة الثانية، بالإضافة إلى متطلبات المرحلة الأولى، يجب ربط النظام الإلكتروني مع منصة فاتورة لإرسال الفواتير فورياً أو خلال 24 ساعة، وإضافة التوقيع الإلكتروني المشفر، والحصول على موافقة الهيئة على كل فاتورة قياسية قبل إصدارها للعميل، وتطبيق آلية الربط التسلسلي بين الفواتير.
هل يمكن لأي شخص الوصول إلى بوابة مطورو أنظمة الفوترة الإلكترونية ومنصة فاتورة؟
لا، الوصول إلى بوابة مطوري أنظمة الفوترة الإلكترونية ومنصة فاتورة ليس متاحاً للجميع. يمكن للمكلفين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة الوصول إلى منصة فاتورة من خلال حساباتهم في البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل. أما بوابة المطورين، فهي مخصصة لمطوري الأنظمة والحلول التقنية الذين يرغبون في تطوير أنظمة متوافقة مع متطلبات الفوترة الإلكترونية، ويتطلب الوصول إليها التسجيل والحصول على بيانات اعتماد خاصة (API credentials) للاختبار والتكامل.
هل يمكن الوصول إلى منصة فاتورة وبوابة مطوري أنظمة الفوترة الإلكترونية من أي مكان خارج المملكة أم يقتصر على المملكة؟
نعم، يمكن الوصول إلى منصة فاتورة وبوابة مطوري أنظمة الفوترة الإلكترونية من أي مكان في العالم، وليس مقتصراً على المملكة العربية السعودية فقط. المنصة متاحة عبر الإنترنت، مما يتيح للمكلفين ومطوري الأنظمة الوصول إليها من خارج المملكة. هذا مفيد بشكل خاص للشركات التي لديها فروع أو مكاتب خارج السعودية، أو للمطورين الدوليين الذين يعملون على تطوير حلول متوافقة مع نظام الفوترة الإلكترونية السعودي.
هل يجب أن تكون الفاتورة باللغة الإنجليزية أم اللغة العربية؟
وفقاً لمتطلبات الهيئة العامة للزكاة والدخل، يجب أن تكون الفاتورة الإلكترونية باللغة العربية بشكل إلزامي. ومع ذلك، يمكن إصدار الفاتورة بلغة إضافية أخرى (مثل الإنجليزية) بجانب اللغة العربية، بشرط أن تكون اللغة العربية هي اللغة الأساسية وأن تتطابق المعلومات في كلا اللغتين. هذا يعني أنه يمكنك إصدار فواتير ثنائية اللغة (عربي-إنجليزي)، لكن يجب أن تحتوي على جميع الحقول الإلزامية باللغة العربية أولاً. هذا ينطبق على جميع عناصر الفاتورة بما في ذلك أسماء السلع والخدمات والبيانات الضريبية.
هل الفوترة الإلكترونية إلزامية؟
نعم، هل الفاتورة الإلكترونية الزامية – الإجابة القاطعة هي نعم. الفوترة الإلكترونية إلزامية لجميع الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، سواء كانوا أفراداً أو منشآت، مقيمين أو غير مقيمين (باستثناء غير المقيمين الذين ليس لديهم منشأة دائمة). بدأ الإلزام منذ 4 ديسمبر 2021، وعدم الالتزام يعرض المخالف لغرامات مالية كبيرة قد تصل إلى 50,000 ريال سعودي. لا توجد استثناءات من هذا الإلزام، ويجب على جميع المكلفين الامتثال الكامل لمتطلبات قانون الفاتورة الالكترونية في كلتا المرحلتين.
