الفاتورة الإلكترونية السعودية
الفاتورة الإلكترونية السعودية هي جزء من جهود المملكة لتحسين الرقابة المالية وتسهيل إجراءات العمل الضريبي، حيث أطلقت الهيئة العامة للزكاة والدخل (ZATCA) نظام الفواتير الإلكترونية في إطار التحول الرقمي للمملكة، يهدف النظام إلى تسهيل التعاملات التجارية، وتحسين دقة البيانات الضريبية، وتقديم بيئة أكثر شفافية في النظام الضريبي وتم إطلاق النظام على مرحلتين: المرحلة الأولى تضمنت الالتزام بإصدار الفواتير الإلكترونية للمنشآت الكبيرة، في حين تشمل المرحلة الثانية المنشآت الصغيرة والمتوسطة، يتم إصدار الفواتير عبر نظام إلكتروني موحد مرتبط بالهيئة العامة للزكاة والدخل، مما يسمح بتوثيق جميع المعاملات التجارية بشكل آمن وفعال.
ما هي الفاتورة الإلكترونية ؟
الفاتورة الإلكترونية السعودية هي مستند رقمي يستخدم لتوثيق عمليات البيع والشراء بشكل إلكتروني، ويعد بديل عن الفاتورة الورقية التقليدية، تتميز الفاتورة الإلكترونية بأنها تُصدر وتعدل وتخزن بشكل رقمي عبر أنظمة إلكترونية معتمدة، مما يضمن الدقة والشفافية في المعاملات التجارية وتهدف هذه التقنية إلى تسهيل العمليات المحاسبية، الحد من التزوير، وتعزيز الرقابة المالية، حيث تعد جزء من التحول الرقمي الذي تسعى إليه العديد من الدول لدعم الاقتصاد الرقمي وتحسين كفاءة الأعمال.
ما هي منظومة الفوترة الإلكترونية ؟
منظومة الفاتورة الإلكترونية السعودية هي نظام رقمي متكامل يهدف إلى تنظيم عملية إصدار وحفظ الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة بصيغة إلكترونية، تعمل المنظومة على ربط الجهات المعنية، مثل الشركات والهيئات الضريبية، عبر أنظمة تقنية متقدمة لضمان الشفافية والدقة في التعاملات التجارية، تساعد المنظومة في مكافحة التهرب الضريبي، تعزيز الرقابة المالية، وتسهيل العمليات المحاسبية، تعد هذه المنظومة جزءًا من مبادرات التحول الرقمي، حيث توفر بيئة آمنة وموثوقة لتبادل البيانات بشكل فوري، مما يدعم الاقتصاد الرقمي ويسهم في تحسين كفاءة الأعمال.
ما هي أهمية تطبيق الفوترة الالكترونية في السعودية ؟
تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية يحمل أهمية كبيرة، حيث يُعد خطوة أساسية في دعم التحول الرقمي وتعزيز كفاءة العمليات التجارية، من أبرز فوائده:
- يساهم في تحسين الشفافية المالية من خلال توثيق جميع المعاملات بشكل دقيق وآمن.
- يساعد في الحد من التلاعب والإخفاء المالي، مما يعزز الامتثال الضريبي.
- يقلل من الاعتماد على الفواتير الورقية ويُسرّع العمليات المحاسبية.
- يدعم رؤية المملكة 2030 للتحول الرقمي ورفع كفاءة الأعمال.
- يبسط عملية إصدار الفواتير وتبادلها بين الشركات والعملاء والهيئات الحكومية.
ما هي مراحل منظومة الفاتورة الالكترونية ؟
منظومة الفاتورة الإلكترونية السعودية تتكون من مرحلتين رئيسيتين، تهدف كل منهما إلى تحقيق تحول شامل وفعال في طريقة إصدار الفواتير وحفظها:
1. مرحلة الإصدار والحفظ (مرحلة الامتثال)
- بدأ تنفيذها في 4 ديسمبر 2021.
- تتطلب من جميع المنشآت إصدار الفواتير والإشعارات المرتبطة بها بشكل إلكتروني بدلاً من الورقي.
- يجب أن تكون الفواتير متوافقة مع المتطلبات التقنية والتنظيمية التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تشمل الفواتير الضريبية والإشعارات الدائنة والمدينة.
2. مرحلة الربط والتكامل
- يتوقع تنفيذها على مراحل ابتداءً من 1 يناير 2023.
- تشمل ربط الأنظمة الإلكترونية المستخدمة لإصدار الفواتير بمنصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- تتطلب إرسال الفواتير إلكترونيًا إلى الهيئة بشكل فوري أو شبه فوري.
- تهدف إلى تمكين المراقبة المباشرة وزيادة الشفافية.
ما هي الفروق بين الفواتير الإلكترونية والفواتير التقليدية ؟
الفواتير الإلكترونية تختلف عن الفواتير التقليدية في عدة جوانب أساسية، تعكس التحول الرقمي في إدارة الأعمال والأنظمة المحاسبية، فيما يلي أبرز الفروق:
الفاتورة الإلكترونية تصدر وتخزن بشكل رقمي عبر أنظمة إلكترونية معتمدة و تتميز بوجود عناصر أمان وتحقيق الهوية، مما يضمن دقة البيانات وصحتها وأكثر عرضة للأخطاء أو التزوير بسبب عدم وجود نظام تحقق متكامل، متوافقة مع متطلبات الجهات الضريبية، مع إمكانية الإرسال الفوري للتقارير.
الفاتورة التقليدية تصدر يدوي أو عبر برامج غير متصلة، وتخزن بشكل ورقي أو في ملفات رقمية غير منظمة وتحتاج إلى وقت وجهد لإرسالها أو استرجاعها عند الحاجة وتتطلب جهدًا إضافيًا لتجهيز التقارير الضريبية يدويًا وتقلل من استخدام الورق، مما يدعم الحفاظ على البيئة وتعتمد على الورق والطباعة، مما يزيد من الاستهلاك البيئي.
على من تنطبق الفاتورة الإلكترونية ؟
تطبق الفاتورة الإلكترونية السعودية على جميع الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة، سواء كانوا أفرادًا أو منشآت، وتشمل الحالات التالية:
- جميع الشركات والمؤسسات المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة مُلزمة بإصدار الفواتير الإلكترونية.
- الأفراد الذين يقدّمون خدمات أو يبيعون منتجات تخضع لضريبة القيمة المضافة ملزمون بتطبيق الفوترة الإلكترونية.
- المعاملات التي تتم بين المنشآت والعملاء النهائيين، حيث يجب إصدار الفواتير الإلكترونية لهم.
- العمليات بين المنشآت (B2B) وتتضمن الفواتير الإلكترونية الموجهة بين الشركات، مع ضرورة توثيقها وإرسالها للهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.
هل يوجد شكل موحد للفاتورة يجب الالتزام به ؟
يوجد شكل موحد يجب الالتزام به عند إصدار الفاتورة الإلكترونية السعودية في المملكة العربية السعودية، وهو محدد من قِبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يتمثل الشكل الموحد في توافر عناصر إلزامية في الفاتورة لتكون متوافقة مع نظام الفوترة الإلكترونية.
هل الفوترة الإلكترونية إلزامية ؟
الفوترة الالكترونية في السعودية إلزامية،وقد أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قرار بتطبيقها على جميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة باستثناء المكلفين غير المقيمين في المملكة.
ما هو شكل الفاتورة الإلكترونية ؟
شكل الفاتورة الإلكترونية السعودية يتضمن مجموعة من العناصر الأساسية التي يجب أن تتوافر لضمان الامتثال للمتطلبات الضريبية والفنية التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تشمل الفاتورة الإلكترونية العناصر التالية:
- اسم المنشأة وعنوانها.
- الرقم الضريبي للمنشأة (رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة).
- رقم السجل التجاري للمنشأة.
- اسم العميل.
- الرقم الضريبي للعميل (إذا كان العميل مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة).
- رقم الفاتورة.
- تاريخ إصدار الفاتورة.
- وصف دقيق للسلع أو الخدمات المقدمة.
- الكمية والسعر لكل وحدة.
- المبلغ قبل الضريبة.
- قيمة ضريبة القيمة المضافة.
- إجمالي المبلغ بعد الضريبة.
- يضاف رمز QR إلى الفواتير الضريبية المبسطة (B2C)، والذي يحتوي على تفاصيل الفاتورة ويمكن مسحه إلكترونيًا للتحقق من صحتها.
- يجب أن تحتوي الفاتورة الإلكترونية على توقيع رقمي لضمان صحتها وأصالتها.
- يتم استخدام رقم تسلسل فريد لكل فاتورة لضمان تتبعها بسهولة.
هل يوجد نظام تكويد موحد داخل منظومة الفواتير الالكترونية ؟
يوجد نظام تكويد موحد داخل منظومة الفاتورة الإلكترونية السعودية ويهدف هذا النظام إلى تحسين دقة المعاملات التجارية وضمان الشفافية في التعاملات بين الشركات والهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.
ما هي مكونات الفاتورة الإلكترونية ؟
برنامج الفاتورة الإلكترونية السعودية مجاناً تحتوي على مجموعة من المكونات الأساسية التي يجب توافرها لضمان امتثالها للمعايير التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وتتضمن نموذج الفاتورة الإلكترونية السعودية التالية:
- بيانات المنشأة المصدرة للفاتورة
- بيانات العميل
- تفاصيل الفاتورة
- الرمز الإلكتروني (QR Code)
- التوقيع الرقمي
- الرقم التسلسلي للفاتورة
ما هي شروط هيئة الزكاة والدخل الفاتورة الإلكترونية ؟
شروط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (الزكاة والدخل) بشأن الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية تتضمن مجموعة من المعايير ما يلي:
- يجب على جميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة (باستثناء المكلفين غير المقيمين) إصدار الفواتير الإلكترونية بشكل إلزامي.
- لا يجوز إصدار فواتير ورقية أو يدوية.
- يتم ربط الفواتير الإلكترونية بنظام “الربط الإلكتروني” مع منصة الهيئة من خلال استخدام حلول الفوترة الإلكترونية المعتمدة.
- إرسال البيانات الخاصة بالفاتورة إلى منصة الهيئة بشكل إلكتروني في الوقت الفعلي، وذلك لضمان تتبع المعاملات.
- يجب أن تحتوي الفاتورة الإلكترونية على توقيع رقمي لضمان صحتها وعدم التلاعب بها.
- يجب على المنشآت الاحتفاظ بنسخ من الفواتير الإلكترونية لمدة 5 سنوات على الأقل من تاريخ إصدار الفاتورة.
- برنامج الفاتورة الالكترونية السعودية هيئة الزكاة والدخل أن تتوافق مع المعايير الفنية التي تحددها الهيئة، مثل التنسيق القياسي (الـ XML أو JSON).
ما هي اللغات المتاحة للتعامل وإصدار المستندات ؟
اللغات المتاحة للتعامل وإصدار المستندات في منظومة فاتورة الكترونية السعودية العربية السعودية هي:
- اللغة العربية تعد اللغة الرسمية في المملكة، وهي اللغة الأساسية التي يتم إصدار الفواتير الإلكترونية بها، يجب أن تحتوي الفواتير على جميع البيانات الأساسية باللغة العربية لضمان الامتثال للأنظمة المحلية.
- اللغة الإنجليزية يمكن أيضًا إصدار الفواتير الإلكترونية باللغة الإنجليزية، خصوصًا في الحالات التي تتعلق بالمعاملات التجارية مع عملاء دوليين أو شركات غير ناطقة بالعربية.
ما أهمية استخدام برنامج محاسبة اودو للتكامل مع منظومة الفاتورة الإلكترونية؟
استخدام برنامج محاسبة أودو للتكامل مع تطبيق الفاتورة الإلكترونية السعودية له عدة فوائد:
- التكامل بين أودو ومنظومة الفاتورة الإلكترونية يتيح إصدار الفواتير بشكل إلكتروني وسريع، مما يقلل من الوقت والجهد المبذول في العمليات اليدوية.
- يضمن التكامل دقة البيانات وتقليل الأخطاء البشرية، مما يعزز الشفافية في العمليات المالية.
- يساعد في الامتثال للمتطلبات القانونية والضريبية المحلية، مما يقلل من المخاطر القانونية.
- يساهم في تحسين كفاءة العمليات المالية والإدارية من خلال توفير تقارير دقيقة وفورية.
- يمكن دمج أودو بسهولة مع أنظمة أخرى، مما يتيح إدارة شاملة ومتكاملة للأعمال.
كيف يتم تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية على مؤسستك أو شركتك؟
تطبيق الفاتورة الإلكترونية السعودية يتطلب اتباع عدة خطوات لضمان الامتثال للمتطلبات القانونية والتنظيمية، واهم الخطوات الأساسية:
- يجب على الشركات التسجيل في منصة الفوترة الإلكترونية التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية،.
- اختيار نظام فوترة إلكتروني معتمد من قبل الهيئة، تأكد من أن النظام يلبي جميع المتطلبات الفنية والأمنية.
- يجب إعداد النظام وتكوينه ليتوافق مع متطلبات الفوترة الإلكترونية، يتضمن ذلك إدخال البيانات الأساسية للشركة وإعداد القوالب الخاصة بالفواتير.
- يمكن البدء في إصدار الفواتير الإلكترونية، يجب أن تحتوي الفواتير على جميع المعلومات المطلوبة مثل رقم الفاتورة، تاريخ الإصدار، تفاصيل البائع والمشتري، وقيمة الفاتورة.
- يجب التأكد من أن النظام متكامل مع النظام الضريبي للهيئة لضمان إرسال الفواتير بشكل تلقائي إلى الهيئة.
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية القياسية والفاتورة الضريبية المبسطة ؟
الفاتورة الضريبية القياسية والفاتورة الإلكترونية السعودية الضريبية المبسطة تختلفان في عدة جوانب:
الفاتورة الضريبية القياسية تصدر بين الشركات (B2B) وتحتوي على تفاصيل شاملة مثل اسم البائع والمشتري، العنوان، الرقم الضريبي، وصف السلع أو الخدمات، الكميات، الأسعار، وقيمة الضريبة المضافة وتستخدم في المعاملات الكبيرة والمعقدة.
الفاتورة الضريبية المبسطة تصدر بين الشركات والأفراد (B2C) وتحتوي على معلومات أقل تفصيل مثل اسم البائع، الرقم الضريبي، وصف السلع أو الخدمات، وقيمة الضريبة المضافة وتستخدم في المعاملات الصغيرة والبسيطة.
ما هي أهم المتطلبات للمرحلتين الأولى والثانية من نظام الفوترة الإلكترونية ؟
متطلبات الفاتورة الإلكترونية السعودية المرحلة الأولى والثانية مايلي:
المرحلة الأولى مرحلة الإصدار
بدأت المرحلة الأولى في 4 ديسمبر 2021، وتتطلب من المكلفين ما يلي:
- يجب أن تكون الفواتير متوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- التوقف عن استخدام الفواتير الورقية يشمل ذلك الفواتير المكتوبة بخط اليد أو باستخدام برامج تحرير النصوص.
المرحلة الثانية مرحلة الربط والتكامل
بدأت المرحلة الثانية في 1 يناير 2023، وتتطلب ما يلي:
- يجب ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية الخاصة بالمكلفين مع نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (منصة فاتورة).
- يجب أن تكون الفواتير بصيغة XML أو PDF/A-3 متضمنة صيغة XML، وتحتوي على جميع الحقول المطلوبة.
ما هي الفاتورة الالكترونية QRcode ؟
الفاتورة الإلكترونية السعودية QR Code هي فاتورة تحتوي على رمز استجابة سريع (QR Code) يمكن مسحه باستخدام الهواتف الذكية أو الأجهزة المخصصة لقراءة الرموز، هذا الرمز يحتوي على معلومات الفاتورة مثل اسم المؤسسة، الرقم الضريبي، تاريخ ووقت الإصدار، إجمالي قيمة الفاتورة، وإجمالي قيمة الضريبة، يتيح QR Code سهولة الوصول إلى تفاصيل الفاتورة والتحقق منها بسرعة وكفاءة، مما يعزز الشفافية والدقة في المعاملات المالية.
هل الباركود إلزامي في الفاتورة الالكترونية ؟
الباركود (QR Code) إلزامي في الفاتورة الإلكترونية في العديد من الدول، بما في ذلك السعودية ومصر وفي السعودية، يجب أن تحتوي جميع الفواتير الضريبية (B2B وB2C) على QR Code، ويعاقب من يخالف ذلك بالغرامة
كيف تستعد للفوترة الإلكترونية إذا كانت بعض المتطلبات فنية ؟
نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية يتطلب اتباع خطوات محددة لضمان الامتثال للمتطلبات الفنية والتنظيمية، واهم النصائح ما يلي:
- قم بمراجعة نظام المحاسبة والفوترة الحالي لديك لتحديد مدى توافقه مع متطلبات الفوترة الإلكترونية.
- تأكد من اختيار نظام فوترة إلكتروني معتمد من قبل الهيئة المختصة، والذي يلبي جميع المتطلبات الفنية.
- قم بتدريب الموظفين على استخدام النظام الجديد لضمان سهولة الانتقال والتعامل مع الفواتير الإلكترونية.
- تأكد من أن نظام الفوترة الإلكتروني يمكنه التكامل مع الأنظمة الأخرى المستخدمة في شركتك، مثل نظام إدارة المخزون ونظام المحاسبة.
- تأكد من أن النظام يوفر مستويات عالية من الأمان لحماية البيانات المالية والمعلومات الحساسة.
- قم بإجراء اختبارات للنظام الجديد قبل تطبيقه بشكل كامل لضمان عدم وجود مشاكل تقنية.
ما هي عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة ؟
عناصر الفاتورة الضريبية المبسطة تشمل:
- اسم البائع: يجب أن يتضمن اسم البائع أو المؤسسة.
- الرقم الضريبي: الرقم الضريبي للبائع.
- تاريخ الإصدار: تاريخ إصدار الفاتورة.
- وصف السلع أو الخدمات: وصف مختصر للسلع أو الخدمات المقدمة.
- إجمالي المبلغ: إجمالي قيمة الفاتورة بما في ذلك الضريبة.
- قيمة الضريبة المضافة: قيمة الضريبة المضافة المفروضة على السلع أو الخدمات.
- رمز الاستجابة السريع (QR Code): لتسهيل التحقق من الفاتورة.
في الختام، تعد الفاتورة الإلكترونية السعودية خطوة هامة نحو تطوير بيئة الأعمال في السعودية، وتعزيز الشفافية المالية والضريبية من خلال تطبيق هذا النظام، أصبح من الممكن تحسين الرقابة الضريبية، والتقليل من فرص التهرب الضريبي، ما يسهم في تعزيز اقتصاد المملكة.
