هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية | IET

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية

في ظل التحول الرقمي الشامل الذي تشهده المملكة العربية السعودية، يأتي هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية كإحدى المبادرات الحديثة، بهدف تعزيز الشفافية المالية وتنظيم المعاملات التجارية، يعد هذا النظام بمثابة تحول من النظام التقليدي الورقي إلى نظام رقمي متكامل، حيث يتم إصدار وحفظ الفواتير بشكل إلكتروني بدلا من الأساليب التقليدية، مما يساهم في تحسين كفاءة العمل وتقليل الأخطاء وتعزيز الثقة بين الأطراف التجارية، ويهدف النظام إلى الحد من التهرب الضريبي وزيادة الامتثال، مع تيسير العمليات على الشركات وتسهيل تحقيق رؤية المملكة 2030.

ما هو نظام الفاتورة الإلكترونية في السعودية ؟

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية هو نظام يعتمد لتوثيق العمليات التجارية من خلال إصدار الفواتير بشكل إلكتروني بدلاً من الفواتير الورقية التقليدية، يهدف هذا النظام إلى تعزيز الشفافية والمصداقية في المعاملات التجارية، وتسهيل عمليات التدقيق والرقابة الضريبية والملامح الرئيسية لنظام الفاتورة الإلكترونية:

  • يتعين على جميع المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة (VAT) إصدار الفواتير الإلكترونية بدءًا من تاريخ محدد، وفقًا للتوجيهات الصادرة عن الهيئة العامة للزكاة والدخل.
  • يتم إنشاء الفواتير إلكترونيًا وتوقيعها باستخدام توقيع إلكتروني موثوق به، مما يعزز من مصداقيتها.
  • أن تكون الفواتير الإلكترونية متوافقة مع الأنظمة التي وضعتها الهيئة العامة للزكاة والدخل، لضمان سهولة المراجعة والتحقق من البيانات.
  • يتيح النظام للهيئة العامة للزكاة والدخل مراقبة الفواتير بشكل آني، مما يسهل عملية رصد العمليات التجارية والتحقق من الالتزام الضريبي.
  • يساعد النظام في تقليل الوقت المستغرق في إعداد الفواتير، ويقلل من الأخطاء البشرية التي قد تحدث عند التعامل مع الفواتير الورقية.

ما هو شكل الفاتورة الإلكترونية السعودية ؟

شكل الفاتورة الإلكترونية في السعودية يتبع معايير محددة وضعتها هيئة الزكاة والدخل الفاتورة الإلكترونية، ويتكون من عدة عناصر أساسية لضمان الشفافية والامتثال للمتطلبات الضريبية، واهم المكونات الرئيسية للفاتورة الإلكترونية:

  • شعار الشركة.
  • بيانات المصدر يشمل اسم الشركة، ورقم السجل التجاري، ورقم الضريبة (رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة).
  • تاريخ إصدار الفاتورة.
  • اسم العميل أو اسم المنشأة التي تم تقديم الخدمة لها.
  • رقم الضريبة إذا كان العميل مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة.
  • رقم الفاتورة تسلسلي يعطى لكل فاتورة.
  • وصف السلع أو الخدمات وتفاصيل عن كل منتج أو خدمة تم بيعها.
  • الكمية المباعة من كل منتج.
  • السعر لكل وحدة من السلع أو الخدمات.
  • إجمالي سعر السلع أو الخدمات قبل الضرائب.
  • نسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة (مثلاً 5%).
  • المبلغ المضاف كضريبة.
  • الإجمالي بعد إضافة ضريبة القيمة المضافة.
  • يجب أن تحتوي الفاتورة على توقيع إلكتروني موثوق به يُظهر صحة الفاتورة.
  • قد تحتوي الفاتورة الإلكترونية على رمز QR يُمكن من مسح البيانات للتحقق من صحة الفاتورة.
  • يمكن أن تتضمن الفاتورة معلومات إضافية مثل شروط الدفع، والملاحظات، وأي تفاصيل أخرى تتعلق بالمعاملة.
  • يتم تصميم الفاتورة بشكل منظم وسهل القراءة، مع وجود حوافز بصرية تساعد في توضيح البيانات المهمة.

هل برنامج الفاتورة الإلكترونية السعودية مجانا ؟

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية متاح مجانا للمنشآت الصغيرة والمتوسطة، الحكومة السعودية تقدم هذه الخدمة كجزء من جهودها لتحسين الكفاءة الضريبية وتعزيز الشفافية في المعاملات التجارية ومع ذلك، قد يكون هناك برامج وتطبيقات خاصة تقدم ميزات إضافية أو خدمات متقدمة تتطلب اشتراك أو رسوم إضافية لذلك، يفضل التحقق من الخيارات المتاحة واختيار ما يتناسب مع احتياجات عملك.

كيفية تطبيق الفاتورة الالكترونية السعودية 

تطبيق الفاتورة الإلكترونية هيئة الزكاة يتطلب اتباع مجموعة من الخطوات الأساسية لضمان الامتثال للمتطلبات القانونية والفنية، ولمعرفة كيفية تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية تابع ما يلي:

  • يجب على المنشآت التسجيل في نظام الفاتورة الإلكترونية عبر منصة فاتورة أو من خلال نظام المحاسبة الذي يتعاملون معه، هذا يتضمن تقديم المعلومات الأساسية عن الشركة، مثل الاسم ورقم السجل التجاري.
  • يمكن للمنشآت اختيار برنامج محاسبة يدعم الفواتير الإلكترونية، هناك العديد من الخيارات المتاحة، بعضها مجاني وبعضها يتطلب رسوم اشتراك.
  • بعد التسجيل، يمكن للمنشآت البدء في إصدار الفواتير الإلكترونية، يجب أن تحتوي الفاتورة على المعلومات الأساسية مثل تاريخ الفاتورة ورقم الفاتورة واسم المشتري وبياناته وتفاصيل السلع أو الخدمات المقدمة وقيمة الضريبة (إن وجدت) والمبلغ الإجمالي.
  • يتطلب النظام توقيع الفاتورة إلكترونيًا باستخدام توقيع رقمي، مما يضمن سلامة وموثوقية الفاتورة.
  • بعد إصدار الفاتورة، يمكن إرسالها مباشرة إلى العميل عبر البريد الإلكتروني أو من خلال الأنظمة الإلكترونية الأخرى.
  • يجب على المنشآت الاحتفاظ بسجلات لجميع الفواتير الإلكترونية المصدرة والمرسلة، وذلك لأغراض التحقق والمراجعة من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل.
  • ينبغي متابعة أي تحديثات تتعلق باللوائح أو القوانين المتعلقة بالفواتير الإلكترونية، بالإضافة إلى تدريب الموظفين على كيفية استخدام النظام بكفاءة.
كيفية تطبيق الفاتورة الالكترونية السعودية 
كيفية تطبيق الفاتورة الالكترونية السعودية

تطبيق الفاتورة الإلكترونية

تم تطبيق برنامج الفاتورة الالكترونية على مرحلتين رئيسيتين هما كالتالي: 

  • مرحلة التسجيل والإصدار 

والتي بدأت منذ عام 2021 بإلزام كافة المنشآت المختارة على التحول الرقمي وتسجيل الفواتير  بصيغة رقمية مناسبة على نظام الفوترة المناسب لشروط إصدار الفواتير الإلكترونية.

  • مرحلة التكامل والربط 

والتي بدأت منذ عام 2023 بإلزام جميع الخاضعين لضريبة القيمة المضافة بضرورة ربط الفاتورة الالكترونية التي تم إصدارها من قبل بنظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

وحتى تتمكن كل منشأة من إدخال نظام الفواتير الإلكترونية يجب عليها إتباع الخطوات التالية: 

  • البدء في التسجيل بمنصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المخصصة لنظام الفواتير الإلكترونية من قبل كافة الفئات المحددة من الشركات أو الأفراد مع الحرص على توفير  كل البيانات المطلوبة للتسجيل بصورة دقيقة.
  • عقد دورات تدريبية مخصصة للتعامل مع الفواتير الإلكترونية لتحضير  الكفاءات اللازمة للتعامل مع منصة الفاتورة بكل احترافية مع ضرورة إدخال الأجهزة والأدوات المطلوبة.
  • تسجيل وإصدار الفواتير الإلكترونية لجميع العملاء بالمنشأة بصورة دقيقة تتفق مع كافة الشروط المحددة من قبل.
  • إرسال الفاتورة الالكترونية للعميل داخل الشركة من خلال رسائل البريد الإلكتروني أو أي منصة من منصات الدفع الإلكتروني الآمنة للغاية.
  • الكشف عن مدى كفاءة عملية تبادل الفواتير بين الموردين والعملاء جميعًا للتأكد من عدم وجود أخطاء معينة.
  • استلام الفاتورة الالكترونية من قبل العملاء، والبدء في فحص كل البيانات للتأكد من صحتها، والقيام بتعديل أي خطأ بعد إبلاغ المنشأة به على الفور.
  • استخدام أحد الأنظمة الإلكترونية الآمنة في الاحتفاظ بتلك الفواتير  الإلكترونية التي تخص جميع العملاء لضمان العودة إليها في الوقت المناسب.

كيفية اصدار الفاتورة الالكترونية 

لإصدار فاتورة إلكترونية، يمكنك اتباع الخطوات التالية:

  • تأكد من أنك تستخدم نظام فواتير متوافق مع متطلبات الفاتورة الإلكترونية هيئة الزكاة.
  • دعم الفوترة الالكترونية هيئة الزكاة حيث توفر بعض الأنظمة مزايا تساعد على إصدار الفواتير بسهولة.
  • قم بتعبئة بيانات الفاتورة المطلوبة، بما في ذلك بيانات شركة iet أو الشخص المرسل للفاتورة، وتفاصيل المستلم، ووصف المنتجات أو الخدمات، وأسعارها والكميات.
  • تأكد من إضافة الضرائب المطلوبة مثل ضريبة القيمة المضافة إذا كانت الفاتورة تتطلب ذلك.
  • في بعض الدول، يجب أن تحتوي الفاتورة على رموز أو توقيعات رقمية لضمان صحتها وتوافقها مع القوانين.
  • بعد التأكد من أن جميع المعلومات صحيحة، قم بحفظ الفاتورة بصيغة PDF أو أي صيغة مطلوبة، ثم أرسلها إلى العميل عبر البريد الإلكتروني أو من خلال نظام الفوترة الإلكتروني.

شروط الفاتورة الالكترونية 

شروط الفاتورة الإلكترونية تتضمن عدة متطلبات لضمان الامتثال للمعايير القانونية والضريبية، واهم الشروط الأساسية منها ما يلي:

  • أن تكون الفواتير بصيغة قابلة للقراءة والتحليل الإلكتروني.
  •  يجب على الشركات استخدام برامج أو أنظمة معتمدة تتوافق مع معايير هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية (ZATCA).
  • أن تكون أنظمة الفوترة الإلكترونية متكاملة مع نظام الهيئة لتسهيل إرسال البيانات والتحقق منها بشكل مستمر.
  • تحتوي الفاتورة على توقيع إلكتروني معتمد لضمان صحتها ومصداقيتها.
  • استخدام أكواد موحدة للسلع والخدمات لضمان التوافق مع النظام الإلكتروني.
شروط الفاتورة الالكترونية 
شروط الفاتورة الالكترونية

مميزات برنامج الفواتير الالكترونية 

برنامج الفواتير الإلكترونية يقدم العديد من المميزات التي تسهل عملية إدارة الفواتير وتساعد في الامتثال للأنظمة المالية، فيما يلي بعض المميزات الرئيسية:

  • يسهل البرنامج إنشاء الفواتير بسرعة وبدقة عالية، مما يقلل من الوقت المستغرق في إعداد الفواتير التقليدية ويخفف من الأعباء الإدارية.
  • بفضل الأنظمة الآلية، يقلل البرنامج من الأخطاء الشائعة في الفواتير مثل أخطاء الحسابات أو إدخال البيانات.
  • برامج الفواتير الإلكترونية تتبع القوانين المحلية ومعايير الضرائب، مثل متطلبات ضريبة القيمة المضافة والتوقيع الرقمي في بعض الدول، مما يضمن الامتثال الكامل للأنظمة.
  • يمكن بسهولة تخزين واسترجاع الفواتير الإلكترونية، مما يسهل عملية تتبع المدفوعات والمديونية وإدارة السجلات المالية.
  • تضمن البرامج حماية البيانات بفضل معايير الأمان والتشفير، مما يحافظ على سرية المعلومات المالية.
  •  توفر معظم برامج الفواتير الإلكترونية إمكانية التكامل مع أنظمة المحاسبة والإدارة المالية الأخرى، مما يسهل عملية إدارة الأعمال.
  • توفر البرامج تقارير دورية وتحليلات عن الأداء المالي والمبيعات، مما يساعد في اتخاذ قرارات استراتيجية وتحسين الأداء المالي.
  • تتيح بعض البرامج إمكانية إرسال الفواتير إلكترونيًا للعملاء، وربطها بطرق الدفع الإلكترونية، مما يسرع من عملية التحصيل ويزيد من الكفاءة المالية.
  • بتقليل الاعتماد على الفواتير الورقية، تسهم الفواتير الإلكترونية في تقليل استخدام الورق وبالتالي الحفاظ على البيئة.

الفاتورة الضريبية الخاصة بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك

الفاتورة الضريبية الخاصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكتروني في المملكة العربية السعودية هي جزء من نظام الفوترة الإلكترونية الذي يهدف إلى تحويل عملية إصدار الفواتير والإشعارات الورقية إلى عملية إلكترونية متكاملة، هذا النظام يساعد في تبادل الفواتير والإشعارات المدينة والدائنة ومعالجتها بصيغة إلكترونية بين البائع والمشتري وهناك مرحلتان لتطبيق الفوترة الإلكترونية:

  • المرحلة الأولى: بدأت في 4 ديسمبر 2021، وتتطلب إصدار وحفظ الفواتير إلكترونيًا عبر نظام متوافق مع متطلبات الهيئة.
  • المرحلة الثانية: بدأت في 1 يناير 2023، وتهدف إلى ترسيخ التكامل بين الأنظمة الإلكترونية للمكلفين وأنظمة الهيئة.

يعد نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية خطوة مهمة نحو اقتصاد رقمي متكامل يواكب التطورات العالمية، حيث يوفر مزايا عديدة للقطاعين الحكومي والخاص، بفضل هذا النظام، تصبح العمليات الضريبية أكثر وضوح وفعالية، مع تقليل الجهد اليدوي وتبسيط الإجراءات، كما يسهم النظام في دعم رؤية المملكة لتحقيق التحول الرقمي وتعزيز مناخ الأعمال بشكل يجعل المملكة في مصاف الدول المتقدمة في هذا المجال.

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية

الفاتورة الالكترونية هي عبارة عن وثيقة رقمية تستخدم في تسجيل كل بيانات المعاملات التجارية التي تتم بصورة دورية داخل الشركات لكي تصبح مرجعًا يمكن العودة إليه وقتما يشاء المورد أو المشتري.

فمع كثرة المعاملات التجارية وارتفاع نسبة المبيعات التي تتميز بها بعض الشركات أصبح من الصعب تذكر أو تسجيل تفاصيل التعاملات المختلفة التي تتضمن الأسعار والضرائب  يدويًا.

لهذا السبب وجهت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك جهودها خلال الآونة الأخيرة نحو ابتكار أفضل الحلول السريعة التي تعتمد على التكنولوجيا الحديثة في تحسين سير الأنشطة التجارية المختلفة.

حيث اختارت فئات بعينها من الشركات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة لإدخال نظام الفاتورة الإلكترونية كما ساعدتهم على اختيار  أفضل المنصات الآمنة لتسجيل الفواتير وإرسالها إلى العملاء بسرعة.

وهذا بدوره ساهم في تقليل نسب العمالة التي تحتاج إليها كل شركة لنسخ البيانات بشكل يدوي، أيضًا ساعدت الفاتورة الالكترونية السعودية على تعزيز  كفاءة الشركات في وقت واحد، خاصة عندما بدأت كل واحدة في تطوير الأدوات والبرامج المستخدمة في إصدارها.  

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الفاتورة الالكترونية

   الفاتورة الضريبية الالكترونية

يمكن تعريف الفاتورة الالكترونية على أنها الصيغة التي يستخدمها كل موظفي الشركات المتقدمة في تسجيل بيانات المبيعات التي تتضمن نوع المنتجات، وكميتها، وسعرها، بالإضافة إلى جميع بيانات المورد والبائع.

وهي تعد  من أهم المبادرات التي أطلقتها المملكة العربية في عام 2021، والذي قامت فيه بتحديد لائحة الفواتير الإلكترونية حتى تمكنت الفئة المستهدفة من إرسال عدة ملاحظات حولها إلى أن تم إطلاقها بصورة رسمية تمامًا.

حيث نصت لائحة الفاتورة الالكترونية على عدد من الشروط كما يلي: 

  • إدخال نظام تقني مناسب يمكن المنشأة من تطبيق كل شروط الفواتير الإلكترونية التي تتضمن عدة حقول.
  • إصدار الفاتورة بصيغة XML لضمان تسجيلها بسهولة.
  • تضمين كافة العناصر التي تتكون منها الفاتورة الضريبية مثل: اسم البائع، بيانات المشتري، تاريخ إصدار الفواتير، وغيرها.
  • توفير اتصال مستمر بالإنترنت للحد الذي يجعل المنشأة تحصل على كل التحديثات المطلوب تنفيذها بشأن الفواتير.

دور برنامج أودو في إصدار الفاتورة الالكترونية 

أثبت برنامج أودو الذي صممته شركة IET فعاليته في معالجة مشكلات الفاتورة الالكترونية من خلال تلك المميزات التي يقدمها كما يلي:

  • استخدام تقنيات الذكاء الاصطناعي في تجميع البيانات التي تتعلق بالفواتير الضريبية مباشرة دون الحاجة إلى إدخالها.
  • السرعة الفائقة في معالجة كافة العمليات الخاصة بإصدار الفواتير  وحفظها بسهولة دون الحاجة إلى  بذل وقت إضافي  لتنفيذها على يد مجموعة محاسبين متخصصين.
  • التوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك التي تتضمن ملفات التدقيق، وغيرها من عمليات حساب معدلات الضرائب.
  • تصميم التقارير بشكل دقيق في الوقت المناسب بشكل يساعد على اتخاذ القرارات المناسبة بسهولة.
  • إصدار وحفظ الفواتير الإلكترونية بمجموعة من الصيغ المناسبة مثل: صيغة pdf، وكذلك صيغة Xml وغيرها.

كما أن برنامج أودو يتوفر لعدد غير محدود من المستخدمين في المنشآت، أيضًا تقوم الشركة بتحديثه بصفة مستمرة لكي تتصدى لجميع التحديات التي تقف أمام تطبيق نظام الفاتورة الالكترونية.

كم تكلفة الفاتورة الالكترونية ؟ 

تبعًا للأسعار التي وضعتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بشأن إصدار الفواتير الإلكترونية هناك مجموعة من الباقات التي يمكن استخدامها في إصدار الفواتير الإلكترونية مثل: 

  • الباقة الترحيبية التي تمنح عددًا لا محدود من المستهلكين، كما أنها توفر مجموعة تقارير  تلقائية لعدد نقاط البيع مع إدارة الضرائب، والخصومات من خلال نظام إلكتروني مناسب لنظام التشغيل Windows وغيره.

كما يمكن من خلالها إصدار الفواتير الإلكترونية ومشاركتها عبر  وسائل التواصل مثل: الواتس اب، ورسائل البريد الإلكتروني مع إمكانية طباعتها من خلال الطابعات بمختلف أنواعها.

  • باقة الفوترة الإلكترونية (منشآت) التي تستهدف فئة المنشآت التي تبيع خدماتها بعوامل مختلفة، وهي توفر عددًا من الخصائص مثل: ملخص عمليات الفاتورة الالكترونية، تحليل الفواتير مع حساب إجمالي الضرائب المضافة لجميع العملاء.

وسواء كانت الفاتورة الضريبية مبسطة أم عادية تسمح هذه الباقة بإصدار الفواتير  وإدارة حسابات البنوك مع طباعة هذه الفواتير  فورًا من خلال طابعات ال 4A وغيرها. 

وغيرها من الباقات التي تقدمها  منصة الفوترة الإلكترونية التي تتيح للمستخدمين العديد من البرامج والخصائص التي تسهل من التعامل مع أنظمة الفواتير الإلكترونية.

وفي الختام، يمتلك برنامج أودو خاصية المتابعة المؤتمنة الخاصة بالفاتورة الالكترونية، ولذلك يساعد المستخدمين على متابعة كل المدفوعات والضرائب المتأخرة، كما أنه يرسل عددًا من التنبيهات إلى العملاء لتذكيرهم بمواعيد الدفع عبر  رسائل البريد الإلكتروني.